合理节税：涉税风险防范与纳税筹划案例指导 - (EPUB全文下载)

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合理节税：涉税风险防范与纳税筹划案例指导
奚卫华　著
ISBN：978-7-111-47217-9
本书纸版由机械工业出版社于2014年出版，电子版由华章分社（北京华章图文信息有限公司）全球范围内制作与发行。
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目录
推荐序
前言
第1章 拨开云雾辨风险 识得筹划真面目
1.1 涉税风险的产生与防范措施
1.2 纳税筹划的特征与条件
第2章 企业设立巧安排 组织形式助节税
2.1 所得税对组织形式的影响
2.2 流转税对组织形式的影响
2.3 企业设立过程中的涉税风险防范
第3章 运筹帷幄管资金 规范管理降风险
3.1 企业筹资的税务处理
3.2 如何防范企业对外借款的涉税风险
3.3 如何防范关联方资金往来的涉税风险
3.4 如何防范票据贴现的涉税风险
3.5 如何防范投资者向企业借款的涉税风险
第4章 方案不同税相异 投资资产巧安排
4.1 以不动产、土地使用权投资入股的税务处理
4.2 以有形动产投资入股的税务处理
4.3 其他投资资产的税务处理及投资资产的选择
第5章 转让方式需权衡 巧定价格助节税
5.1 房地产不同转让方式的税务处理
5.2 房地产开发企业销售房地产的纳税筹划
第6章 购销价格有技巧 合同条款防风险
6.1 购销有形动产价格的纳税筹划
6.2 购置有形动产的纳税筹划
6.3 销售有形动产的纳税筹划
第7章 应税项目慎选择 个人所得巧筹划
7.1 应税项目的纳税筹划
7.2 工资、薪金所得的纳税筹划
7.3 劳务报酬所得的纳税筹划
第8章 成本费用细思量 规范核算助节税
8.1 如何防范固定资产的涉税风险
8.2 如何防范期间费用的涉税风险
8.3 如何防范工资、薪金支出及相关费用的涉税风险
8.4 如何防范资产损失的涉税风险
第9章 合同条款需斟酌 发票管理防风险
9.1 加强合同管理，防范涉税风险
9.2 如何防范发票的涉税风险
第10章 不同方案税差大 收回投资细思量
10.1 股息、红利等权益性投资收益的税会差异
10.2 企业收回股权投资的方式及纳税筹划
第11章 企业重组涉税多 安排适当可共赢
11.1 企业重组的税务处理
11.2 企业重组的涉税风险防范与纳税筹划
推荐序
18世纪美国最伟大的科学家、著名的政治家、文学家和航海家本杰明·富兰克林曾经说过：“在这个世界上，只有死亡和纳税是无法避免的。”由此可见税收在经济中的重要性。
在我国税收收入高速增长、税收征管日益严格的今天，无论是企业的投资者、管理者，还是企业的财税人员，都日益重视企业的纳税问题——如何控制企业的涉税风险，避免由于对税法不够重视、不甚了解所导致的被处罚风险；如何在合理合法的限度内，降低企业的税收负担，提升企业的利润水平。上述问题不仅关系到企业的切身利益，而且关系到如何保护纳税人的合法权益问题，这一问题值得理论界和实践领域进行深入研究。
北京经济管理职业学院奚卫华教授长期从事税务人员、财务人员的税务知识培训工作、咨询工作，具有丰富的实践经验。她在进行税收理论学习、研究的基础上，深入分析整理了企业实际案例，并从企业业务流程出发，对于企业的涉税风险点进行了归纳总结，在此基础上提出了可行的纳税筹划思路与方案。本书的特色及创新之处主要体现如下。
（1）案例丰富，解析深入透彻。
作者长期从事一线税务人员和会计人员的培训、咨询工作，曾为上百家大中型企业的会计人员和税务机关的税务人员进行税务知识培训，她总结多年培训、咨询中所遇到的上千个案例，从中精选了上百个案例，按照企业的业务流程进行梳理，并结合税制改革的最新进展进行深入分析。案例丰富，解析深入透彻，是本书最大的亮点，读来让人回味无穷。
（2）按业务流程对企业案例进行梳理，应用性强。
本书摒弃了按税种写作的固有思路，根据企业的实际业务流程这一全新视角，结合典型案例，梳理了企业在不同环节可能遇到的涉税风险及可行的纳税筹划方案，契合企业实际。在本书中很多企业都可以找到自己曾经或正在面临的问题，并从中得到启示。
（3）财税一体化的方案设计。
本书从企业实际案例出发，以财税一体化的方案设计，卓有成效地解决企业面临的实际问题，方案设计合理，对企业指导性强。
（4）在多方共赢的基础上，研究纳税筹划。
纳税筹划不仅关系到单一企业的利益，而且关系到整个供应链条上交易各方的切实利益，单纯考虑自身利益，而忽视或侵害合作伙伴利益的方案最终将使企业丧失市场。因此本书从多方共赢的角度出发，研究纳税筹划，为企业提供一个思路更为开阔、能够为企业谋求长远利益的方案设计思路，有助于推动企业发展。
（5）时效性。
本书根据国家最新的财税规定进行写作，具有极强的时效性。
纵观全书，其分析过程既注重实用性，又具有理论高度，是广大企业投资者、管理者、财税人员、高校经济专业的学生学习涉税风险防范和拓宽纳税筹划思路不可多得的优秀著作。我非常高兴将本书推荐给广大读者！
希望本书的出版有助于广大读者开阔视野、拓展思路、找到降低涉税风险的行之有效的措施、创新纳税筹划的方法，为企业创造价值，为自身发展及职位的晋升奠定良好的基础！
汤贡亮
中央财经大学税务学院教授、博士生导师
中国法学会财税法学研究会副会长
中国税务学会理事、学术研究委员
2014年3月
前言
税收支出直接影响着企业的利润，影响着投资者的实际收益。由于企业管理制度不规范及对会计、税法的不熟悉、理解的不透彻，容易使企业遭遇涉税风险，从而承担一些不必要的税收支出。企业在经营过程中可能涉及的涉税风险不仅影响企业的利润水平，而且会对企业的信誉、运营造成无法挽回的损失。因此企业能否适当控制涉税风险，并通过纳税筹划降低税收成本，在“剩者为王”的市场竞争中至关重要。如何确保公司远离涉税风险？如何远离合作伙伴的风险传递？如何依法规避涉税风险，维护企业的合 ............

书籍插图：

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