企业内部控制 - (EPUB全文下载)

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书籍内容：

目　录
编写说明
第一章　内部控制概述
第一节　内部控制
第二节　内部控制制度
第三节　内部控制规范
第二章　货币资金控制
第一节　货币资金控制概述
第二节　职责分工与授权批准
第三节　货币资金业务控制
第四节　监督检查
第五节　货币资金内部控制制度范例
第三章　实物资产控制
第一节　实物资产控制概述
第二节　岗位分工与授权批准
第三节　存货内部控制
第四节　固定资产内部控制
第五节　监督检查
第六节　实物资产内部控制制度范例
第四章　对外投资控制
第一节　对外投资控制概述
第二节　岗位分工与授权批准
第三节　对外投资可行性研究、评估与决策控制
第四节　对外投资执行和处置控制
第五节　监督检查
第六节　对外投资内部控制范例
第五章　工程项目控制
第一节　工程项目控制概述
第二节　岗位分工与授权批准
第三节　项目决策与概预算控制
第四节　价款支付与竣工决算控制
第五节　监督检查
第六节　工程项目内部控制范例
第六章　采购与付款控制
第一节　采购与付款控制概述
第二节　职责分工与授权批准
第三节　采购与付款业务控制
第四节　监督检查
第五节　采购与付款业务内部控制制度范例
第七章　销售与收款控制
第一节　销售与收款控制概述
第二节　职责分工与授权批准
第三节　销售与收款业务控制
第四节　监督检查
第五节　销售与收款内部控制制度范例
第八章　成本费用控制
第一节　成本费用控制概述
第二节　职责分工与授权批准
第三节　成本费用控制
第四节　监督检查
第五节　成本费用内部控制制度范例
第九章　筹资控制
第一节　筹资控制概述
第二节　职责分工与授权批准
第三节　筹资业务控制
第四节　监督检查
第五节　筹资业务内部控制制度范例
第十章　担保控制
第一节　担保内部控制概述
第二节　职责分工与授权批准
第三节　担保业务控制
第四节　监督检查
第五节　担保内部控制制度范例
第十一章　计算机信息系统控制
第一节　计算机信息系统控制概述
第二节　岗位分工与授权审批
第三节　信息系统控制内容
第四节　监督检查
第五节　计算机信息系统内部控制范例
●会计职业教育系列教材
企业内部控制
主编　求嫣红
浙江大學出版社
图书在版编目（CIP）数据
企业内部控制／求嫣红主编．—杭州：浙江大学出版社，2008.1
ISBN 978-7-308-05777-6
Ⅰ．企…　Ⅱ．求…　Ⅲ．企业管理－职业教育－教材　Ⅳ．F270
中国版本图书馆CIP数据核字（2008）第009571号
企业内部控制
求嫣红　　主编
策　　划　徐素君
责任编辑　徐素君
封面设计　刘依群
出版发行　浙江大学出版社
　　　　　（杭州天目山路148号　邮政编码310028）
　　　　　（E-mail: zupress@mail.hz.zj.cn）
　　　　　（网址：http://www.zjupress.com
　　　　　　　　　http://www.press.zju.edu.cn）
　　　　　电话：0571—88925592，88273066（传真）
排　　版　浙江大学出版社电脑排版中心
印　　刷　杭州杭新印务有限公司
开　　本　787mm×960mm　1/16
印　　张　10.25
字　　数　220千
版印次　　2008年1月第1版　2008年1月第1次印刷
书　　号　ISBN 978-7-308-05777-6
定　　价　16.00元
版权所有　翻印必究　印装差错　负责调换
浙江大学出版社发行部邮购电话　（0571）88072522
编写说明
为适应高、中等会计职业教育的需要和广大在职会计人员及会计信息使用者学习掌握财会专业业务知识的要求，我们组织有关学者、教师及会计实际工作者编写了一套会计职业教育系列教材。
本套会计职业教育系列教材共七本，包括《会计核算基础》、《会计核算实务》、《企业涉税事务》、《财务会计报告》、《企业计内部控制》、《出纳实务》、《成本会计》等。本系列教材由浙江省财政干部教育中心组织编写组编写，张亚平同志担任总召集人，成员主要有：程运木、陶其高、包洪信、应太松、求嫣红、蒋婉萍、徐政、黄成光、俞兆辉、陶善贵、吴小明等。在具体编写过程中，傅钱生、陈建中等同志就教材的编写思想、编写提纲进行了指导并提出了许多宝贵意见。同时，本系列教材的编写参考并吸收了有关法规制度、教材和书籍的相关内容，谨此说明，并在此表示衷心的感谢！
本套会计职业教育系列教材，力求体现以下特点：
内容新颖。本系列教材阐述的内容与新法规、新制度及会计准则保持一致，从专业术语的表达到具体方法的应用都体现了新会计法规的要求，符合新的规范。
实用性强。本系列教材对理论性问题不作深入探讨，不介绍高深学术观点，但对会计的程序和方法力求详尽，以培养学习者的操作能力。
系统性、针对性强。本系列教材系统地阐述了会计核算、财务分析及从企业的角度介绍企业与税务、企业与金融的业务处理。从企业业务的实际情况出发，通过实例，直观清晰、深入浅出、通俗易懂，适合多层次财会从业人员的学习需要。
本教材由求嫣红、赵汉仲、周贤林具体负责编写，最后由求嫣红负责总纂并担任主编。
由于编者水平有限，再加上时间仓促，书中难免存在一些缺点和错误，恳请广大读者批评指正。
会计职业教育系列教材编写组
2008年元月　　　　
第一章　内部控制概述
第一节　内部控制
一、内部控制的产生和发展
内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物。追溯其发展历史，可以说，人类自从有了群体活动，就有了一定意义上的控制。我国古代的御史制度，西方早期的议会制度，均属于控制制度的演变。在不同的国家或地区，在不同的历史发展阶段，受当地或当时特定的社会政治、法律、经济环境和管理制度的影响，内部控制的内容、形态、方法和作用等也会存在或多或少的差异。内部控制的产生和发展大体上可以分为以下几个阶段：
（一）“内部牵制”阶段
“内部牵制”制度的出现最早可追溯到数千年之前。早在公元前3600年以前的美索不达米亚文化时期，就已经出现了内部牵制的一些做法。在当时经手钱物的人就用各种标 ............

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