保证金集中管理办法 - (TXT全文下载)

书籍内容：

包头分行保证金帐户集中管理、操作办法
第一章 总则

　　第一条 为规范银行承兑汇票管理工作，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，特制定本办法。
　　根据《中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法》的规定：保证金专户必须实行集中、封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票，防止企业因保证金不足，无法付款，银行形成垫付风险。为此，市分行决定将各类保证金帐户均集中于市行核算中心开户，实行统一管理。
　　本办法所称保证金包括在办理银行承兑汇票、保函、信用证等融资业务时，为降低风险而按客户信用等级和信贷管理规定收取的业务保证金。
第二章 保证金帐户的开设

　　第二条 由承兑行提出申请，核算中心根据市行信贷科提供的开户通知书（该通知书必须明确标有信贷经办员、科长的签字及信贷部门的印章）将保证金帐户在“2310保证金存款”科目下按存款人开设。
　　开设保证金帐户时，帐户属性设置为专用帐户，帐户补充属性必须选择“8、保证金户”，客户编号必须与出票人（即存款人）的客户编号一致。保证金帐户的收息帐户为出票人存款帐号。
　　开设帐户时，利率按人民银行规定的利率执行。
　　根据CB2000系统程序的设置，全额质押的银行承兑汇票也需开设保证金帐户。
　　第三条 核算中心应指定一名专职人员，负责保证金帐户的日常管理及各支行的查询工作。
第三章 保证金的存入及保留
　　
　　第四条 保证金的存入：由承兑行发起，使用“2140保证金缴存/划回”交易，选择“缴存”功能，凭证种类和凭证号码录入借方凭证种类和号码。日终批量时系统自动完成两网点通存通兑资金清算。
　　保证金在存入以后，承兑汇票签发行可以使用1388交易进行查询，以确认保证金是否已存入。
　　第五条 保证金的保留：承兑签发行在出票时，系统根据“2330承兑汇票、保函开票”交易录入的保证金帐号、保证金金额、协议编号等要素，对该保证金帐户作相应金额的保留，保留种类为保证金保留，保留期限为票据到期日
　　保留成功后，系统根据日志分离参数表定义的帐号完成表外业务的帐务处理，登记银行承兑汇票（保函）登记簿。保留登记簿（可使用1342查询）中“说明”字段记载协议编号和票据种类。
　　在保留期间，会计人员无法动用保证金，必须由信贷台帐系统发出提前解除保证金保留的电子许可证，再由会计人员使用“1239解除保留”或“2331退票”交易才能解除保证金的保留。
第四章 保证金划回
　　
　　第六条 正常划回：票据到期日，该笔票据对应已被保留的保证金自动解除保留，此时可用2140保证金缴存/划回交易，选择“划回”，凭证种类和凭证号码录入该笔保证金对应的银行承兑汇票（保函）的种类和号码，将保证金划回出票人帐户。
　　第七条 特殊划回：根据客户的需求及在我行办理银行承兑汇票情况，在进行特殊划回时，要求录入借贷双方帐户，同时保证借贷双方帐号必须是同一客户编号。该功能主要适用于没有作过保证金保留的金额（保证金多余款）或计息产生的金额划回客户帐的情况。
　　第八条 发生退票业务：1、由客户提出要取消该笔票据的申请，当天可用2330的反交易取消该笔业务。再使用2140交易选择保证金划回功能将保证金划回出票人帐户。2、如果发生隔日退票业务，会计人员根据信贷部门发出的退票电子许可证办理退票手续，将保证金划回出票人帐户。
第五章 保证金帐户的销户

第十条 承兑汇票签发行确认保证金帐户需销户时，提出申请，核算中心根据市行信贷部门的销户通知书进行办理。
销户时，依据对公往来户销户的作法，先结清保证金帐户利息后，再进行销户处理。

第六章 其他事项

第十一条 本办法的施行以4月20日为准划断时日，凡4月20日以前的银行承兑汇票及保函保证金按原核算办法执行，4月20日以后签发的承兑汇票及保函，必须按新管理办法执行。随着4月20日以前签发的银行承兑汇票及保函的到期，各行要及时对本行所开设的的保证金帐户进行清户。
　　第十二条 除包钢支行以外，其他各行办理承兑汇票需到市行会计结算科办理签票手续，所签承兑汇票拿回本行承兑网点用用2330交易进行承兑处理。
　　第十三条 关于全额质押保证金的提取比例，信贷台帐的电子准签证中保证金的提取比例应为0%，以避免企业缴纳双重保证金。
　　第十四条 交存核算中心的保证金仍作为承兑行存款指标进行考核，由此产生的存款利息支出由市行核算中心计付。

包头分行会计结算科
2003年5月4日

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