企业上市解决之道 - (EPUB全文下载)

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版权信息
自序
第一部分股东出资
第一章出资瑕疵
■第一节置换出资
■第二节补足出资
■第三节无形资产出资比例超标
第二章特殊出资方式
■第一节债权转股权
■第二节股权出资
■第三节资本公积定向转增
第二部分股权架构
第三章股东和股权
■第一节职工持股会和工会持股
■第二节外资自然人股东的认定问题
■第三节合伙企业作为上市公司股东
■第四节股权高度集中问题
■第五节引入上下游作为股东
第四章实际控制人
■第一节家庭成员的实际控制人界定
■第二节共同控制人和无实际控制人
■第三节控股股东和实际控制人的特殊情形
■第四节委托投票权
第五章红筹架构回归
■第一节二六三（002467）
■第二节启明星辰（002439）
■第三节海联讯（审核未通过）
■第四节日海通讯（002313）
■第五节誉衡药业（002437）
■第六节同济同捷（审核未通过）
第六章返程投资
■第一节外汇登记
■第二节返程投资
第三部分规范运行
第七章诉讼和处罚
■第一节重大安全事故
■第二节上市前存在行政处罚
■第三节行政诉讼
第八章典型税收问题
■第一节股权转让所得税
■第二节外商投资企业所得税
■第三节整体变更个人所得税
第九章资产瑕疵
■第一节房产瑕疵
■第二节国有资产
第四部分其他事项
第十章特殊类型公司上市的可行性
■第一节渠道商
■第二节福利企业
■第三节控股型公司
■第四节外资控股企业
第十一章募集资金
■第一节募集资金导致经营模式变更
■第二节募集资金通过子公司实施
■第三节募集资金投入营销网络建设
第十二章财务会计
■第一节研发支出资本化
■第二节上市前大比例分红
        版权信息
        本书纸版由法律出版社于2011年4月出版
        作者授权法律出版社（Publishing House of law）于合同有效期内在中国大陆、中国香港、中国台湾、中国澳门、其他地区、全世界范围以电子书出版物形式、手机出版物形式、网络产品形式（含对作品的注释改编、整理、汇编）出版发行上述作品的中文简体本、中文繁体本、英文本以及其他文字本
        版权所有，侵权必究
        书名：企业上市解决之道
        著者：投行小兵
　　自序
　　犹记得当年，被一穿雪白衬衣和笔挺西装的老兄吸引，入了投行门。至今，已四年有余。
　　回首过往，收获很多，感慨也有。从一无所知被企业和领导责怪，到略有感悟而收获小惊喜，再到能淡定面对从容应付，小兵坚信自己正在一条正确的路上前行。梦想有一天，小兵可以做到触类旁通，能够做一个有能力、有担当、有境界的投行人。
　　有朋友多次问，做投行快乐吗？我说我很快乐，虽然不知别人，但自己很坚定。很快乐是因为我们真正了解企业的运营、关注企业的战略，甚至参与企业家的悲欢离合；很快乐不是因为每天熬夜写材料，也不是因为那还算不菲的收入。
　　小兵一直承认，我们的资本市场和发审制度还很稚弱且毛病缠身，但是小兵也一直坚信，他们一定会曲折生长并有一个光亮的未来。而作为其中的一分子，为什么我们不能作出一份贡献呢？
　　所谓穷则独善其身，达则兼济天下。当我们尚没有能力决定政策走向和改变规则体系的时候，我们需要改变自己的态度和完善自身的才能，做好最基础和最底层的工作，这样至少对自己有所交代，对客户有所交代。假如有一天，我们中某人能够成为决策者，相信最基层的感触也定是最英明的决策。
　　小兵一直在努力做到最好，今能与大家分享自己的一些收获和心得，甚幸。小兵非牛人更非专家，有时候做的仅是一些整合或者梳理的工作，疏漏和错误之处望多多指正。另外，需要说明的是，本书中的某些内容集中了某位朋友的智慧和付出，小兵在此深表谢意。
　　感谢我的父母，因为他们给了我生命和健康的身体，更因为他们面朝黄土背朝天的劳作才能培养出所谓的“名校高才生”，才能够手把手地把我引上今天这条道路。
　　感谢我的太太，是她牺牲了逛街和美容的时间并且承担了大部分的家务，小兵才能一直在电脑前琢磨和思考。
　　感谢投行老人，你的一些鼓励和支持看似微不足道，但是对于曾经的一个新人来说作用都是无与伦比的。
　　感谢投行小兵博客的每位读者，感谢跟小兵见过面或者没见过面、聊过天或者没说过话的所有朋友们，正是因为你们的鞭策和支持，才能让小兵：努力并勇敢地一直跑下去。
　　旧事不染尘，新知更待温，来往且是次，执砚在当今。
　　歌酒任他去，子夜看露深，只品玉宇境，犹看我辈人。
　　以上文字希望与每位读者共勉，是为自序。
　　投行小兵
　　第一部分股东出资
　　【一个清白的出身】
　　企业因股东出资而设立，因而股东出资问题直接影响到企业的出身是否清白。
　　若股东出资存在瑕疵，则企业设立及存续的基础就会存在问题。
　　尽管我们现有方式是将企业历史“洗白”，而后续发展顺理成章被认为是合理的，但是，如果有条件还是建议股东出资问题从最初就合理合规。
　　第一章出资瑕疵
　　□ 在IPO发行审核实践中，公司股东出资问题一直是证监会审核的重点，也是中介机构在实务中处理的重点和难点。
　　□ 注册资本从某种意义上来讲，既是公司起步发展的基础也是股东依据法律规定承担出资义务的诚信基础，理应重点关注。
　　□ 公司出资问题的主要表现为出资不能足额到位，或者是因出资问题导致的股权潜在纠纷和法律风险，而前者在实务中更加普遍。对于该类问题的解决之道，主要有两种方式：一是置换出资，二是补足出资，不过不论是置换还是补足一般均应以货币资金进行。
　　□ 在该部分的内容中，将主要对出资置换、补足出资以及无形资产出资比例超标三种类型问题的解决之道进行解析。
　　■第一节置换出资
　　【重要提示】
　　★ 股东出资是否充足且清晰是IPO审核过程中的重点，在实务操作中没有任何余地，必须严格按照有关规则的要求处理。
　　★ 本节内容将主要介绍哪些情况会导致出资不实，以及如何通过资产置换的方式解决出资问题。
　　★ 小兵还将从“注册资本是时点概念”的角度尝试论述出资不实的会计本质问题。
　　【案 ............

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